GST Bachat Utsav 2025: क्यों हुआ Tax Cut? किसको फायदा? सरकार की पूरी Strategy | CA Rahul Malodia

🎉 GST Bachat Utsav 2025: क्यों हुआ Tax Cut? किसको फायदा?

पहली बार सरकार ने खुद कहा - "जम के शॉपिंग करें!" ₹48,000 करोड़ का टैक्स कट! 5 GST slabs से सिर्फ 2 slabs। Insurance पर 18% GST पूरी तरह खत्म! लेकिन सवाल यह है - सरकार ने अचानक Tax Cut क्यों किया? किन sectors को फायदा? और ₹48,000 करोड़ के loss की भरपाई कैसे होगी? जानिए सरकार की पूरी Strategy!

Complete Analysis by CA Rahul Malodia - Chartered Accountant & Investment Advisor

GST की शुरुआत: इतिहास और आवश्यकता

GST Reform 2025 analysis को समझने के लिए पहले इसकी पृष्ठभूमि जाननी जरूरी है। GST से पहले भारत में 17 अलग-अलग प्रकार के टैक्स और 13 प्रकार के सेस लगते थे। हर राज्य की अपनी टैक्स व्यवस्था थी - गुजरात में कपड़ों पर 5%, महाराष्ट्र में 10%, राजस्थान में 12%।

सबसे बड़ी समस्या थी राज्यों की सीमाओं पर चुंगी नाके। हर state border पर ट्रकों की लंबी लाइनें लगती थीं। एक ही product पर multiple taxes - गुजरात में tax, फिर MP में tax, फिर UP में tax। ग्राहक तक पहुंचते-पहुंचते 4 बार tax लग जाता था।

GST का Political Journey: 2000 से 2017 तक

2000 की शुरुआत में अटल बिहारी वाजपेयी की सरकार ने सबसे पहले GST लाने की सोची। कांग्रेस ने विरोध किया। 2004 में कांग्रेस की सरकार आई तो BJP ने विरोध किया। 2014 में BJP की सरकार आई, फिर कांग्रेस ने विरोध किया।

आखिरकार 1 जुलाई 2017 को बहुत विरोध प्रदर्शन के बीच GST लागू हुआ। विपक्ष ने इसे "गब्बर सिंह टैक्स" कहा। शुरुआती दिनों में भारी confusion था - हर 15 दिन में GST Council की बैठक होती थी और rates बदलते रहते थे।

GST Council और Tax Distribution System

GST Council का chairman देश का वित्त मंत्री होता है और members सभी राज्यों के वित्त मंत्री होते हैं। यह council मिलकर तय करती है कि किस product पर कितना tax लगेगा।

CGST और SGST: केंद्र और राज्य सरकारों के बीच tax का बंटवारा किया गया। अगर ₹5 का GST है तो ₹2.50 केंद्र सरकार लेती है और ₹2.50 राज्य सरकार लेती है। जिन राज्यों को घाटा होता था, उनकी भरपाई के लिए सेस (super tax) लगाया गया था जो 5 साल के लिए था।

Category	पहले (Before Reform)	अब (After Reform)	बचत
Insurance (Health & Term)	18% GST	0% GST	18% पूरी बचत
कार, बाइक (Mid-range)	28% GST + Cess	18% GST	10% + Cess हटा
सीमेंट	28%	18%	10% बचत
मार्बल, ईंट, Flooring	12%	5%	7% बचत
ट्रैक्टर, Farm Equipment	12%	5%	7% बचत
TV, Fridge, Electronics	28%	18%	10% बचत
होटल (₹7500 से कम)	12%	5%	7% बचत
जिम, सैलून Services	18%	5%	13% बचत

💰 किसको कितना फायदा? Sector-wise Complete Breakdown

CA Rahul Malodia के GST Bachat Utsav 2025 analysis के अनुसार, सरकार ने strategically उन sectors को target किया है जहां maximum employment generation होता है और आम आदमी को सबसे ज्यादा फायदा होगा:

1. आम आदमी और Household Items: आटा, स्नैक्स, packaged food, साबुन, डिटर्जेंट, टूथपेस्ट - सभी सस्ते हुए। 33 life-saving medicines और vaccines पर GST zero कर दिया। थर्मामीटर, ऑक्सीजन concentrator, hearing aids, orthopedic implants - सब सस्ते।

2. Insurance Sector - सबसे बड़ा Game Changer: Health Insurance और Term Insurance पर 18% GST पूरी तरह खत्म! यह भारत के middle class के लिए क्रांतिकारी कदम है। पहले ₹10,000 का premium लेने पर ₹1,800 GST देना पड़ता था, अब यह पूरा बच जाएगा।

इस बचत से आप अपना coverage बढ़ा सकते हैं, additional riders ले सकते हैं, या family members को add कर सकते हैं। सरकार ने यह message दिया कि insurance necessity है, luxury नहीं। SIP calculator के माध्यम से आप अपनी बचत को systematically invest भी कर सकते हैं।

3. Automobile Sector: कई 28% GST वाली गाड़ियां 18% पर आ गईं - लाखों रुपए की बचत। Electric vehicles पहले से सस्ते थे, अब और promotion। Public transport (ऑटो, रिक्शा, बसें) 28% से 18% पर - आम आदमी की यात्रा सस्ती।

4. Construction और Housing: सीमेंट 10% सस्ती, बाकी building materials (मार्बल, ग्रेनाइट, ईंटें) 7% सस्ते। घर बनाना अब affordable। यह sector maximum labor employment देता है।

5. Agriculture Sector: ट्रैक्टर, farm machinery, irrigation equipment सब 12% से 5% पर। Pesticides सस्ते। किसानों को हर चीज में राहत।

6. Textile और Hotels: Man-made fiber 18% से 5%। Hotels के सस्ते rooms (₹7500 से कम) पर 5% GST - tourism को बढ़ावा।

🎯 क्यों हुआ Tax Cut? सरकार की पूरी Strategy

इस GST Bachat Utsav 2025 के पीछे सरकार की गहरी रणनीति है। CA Rahul Malodia के analysis में चार मुख्य कारण सामने आए:

1. Complexity कम करना: 2017 से 2022 के बीच 907 GST notifications और 195 circulars आए - हर दूसरे दिन कोई rule change। सादा पापड़ पर 0%, पका हुआ पापड़ 18%! Plain popcorn 5%, caramel popcorn पर अलग rate! इतने memes बने कि सरकार को simplification करनी पड़ी।

2. Consumption Boost: भारत की economy slow हो रही थी। महंगाई, geopolitical tensions (Pakistan, China, America के साथ), interest rates - सब negative। लोग खर्च नहीं कर रहे थे। Tax cut से लोगों के हाथ में पैसा आएगा, वे खर्च करेंगे, economy में ₹2 लाख करोड़ extra circulation होगा। Economic Times की रिपोर्ट के अनुसार, यह consumption-led growth strategy है।

3. Employment Generation: सरकार की masterclass यहां है - construction sector (maximum labor), automobile (huge workforce), hotels (service sector), agriculture (largest employer) - सभी को target किया। जब companies expansion करेंगी तो नई भर्तियां होंगी, रोजगार बढ़ेगा।

4. Political Timing: विपक्ष कह रहा है यह Bihar elections और 2026 के 5 elections के लिए किया गया। P Chidambaram का सवाल - "Tax cut करना था तो 2017 में क्यों नहीं किया? 8 साल तक तो वसूली की।"

₹48,000 करोड़ के Loss की भरपाई कैसे होगी?

सरकार ने कहा इस tax cut से ₹48,000 करोड़ का नुकसान होगा। भरपाई की strategy:

1. Increased Consumption: जब चीजें सस्ती होंगी तो लोग ज्यादा खरीदेंगे। Additional consumption पर GST से revenue बढ़ेगा। SBI Research के अनुसार, net loss केवल ₹3,700 करोड़ का होगा।

2. नया 40% Tax Slab: Luxury items और tobacco products पर 40% GST लगाकर यहां से वसूली करेंगे।

3. बढ़ते GST Registrations: जब system आसान होगा तो ज्यादा लोग register करेंगे। 65 lakh से 1.5 crore हो चुके हैं, और बढ़ेंगे।

4. Cess खत्म: पहले 5 साल के लिए लगाया गया cess अब खत्म कर दिया, जिससे कई राज्य नाखुश हैं। वे चाहते हैं 40% slab से उनकी भरपाई हो।